フリーランスWeb制作者が知っておくべき税金・確定申告の基礎知識

Posted on by

フリーランスWeb制作者として働くなら、税金と確定申告の基礎知識は欠かせません。
会社員と違い、自分で所得を申告し、税金を納める義務があるため、知識がないと損をすることも…。

「確定申告って何？」
「どんな税金を払うの？」
「節税の方法は？」

そんな疑問に答えるため、本記事ではフリーランスWeb制作者が知っておくべき税金・確定申告の基礎知識を分かりやすく解説します！

フリーランスが支払う税金の種類

フリーランスになると、以下の税金を納める必要があります。

所得税

フリーランスの年間所得（売上 – 経費）が48万円を超えると発生する税金です。
所得が多いほど税率が上がる累進課税となっています。

所得税の計算方法

（売上 - 経費 - 各種控除）× 税率 ＝ 所得税額

所得税率（2024年版）

課税所得税率控除額
195万円以下5%0円
195万円〜330万円10%97,500円
330万円〜695万円20%427,500円
695万円〜900万円23%636,000円

例：課税所得300万円の場合

300万円 × 10% - 97,500円 = 202,500円（所得税額）

住民税

前年の課税所得の10％が住民税として課される税金です。
基本的に6月に通知が届き、4回（6月・8月・10月・1月）に分けて納付します。

住民税の計算式

（課税所得 × 10%）＋ 均等割（5,000円程度）

例：課税所得300万円の場合

（300万円 × 10%）＋ 5,000円 ≒ 305,000円（住民税）

個人事業税

課税所得が290万円を超えた場合に課される税金です。
Web制作業は「デザイン業・請負業」に分類され、税率は5%です。

個人事業税の計算方法

（課税所得 - 290万円）× 5% ＝ 個人事業税

例：課税所得300万円の場合

（300万円 - 290万円）× 5% = 5,000円（個人事業税）

消費税

年間売上が1,000万円を超えると、翌々年から消費税の納税義務が発生します。

課税事業者になる条件

  • 2年前の売上が1,000万円を超えている
  • 1年の途中で1,000万円を超えた場合も対象になる

売上が1,000万円以下なら納税義務なし！

フリーランスの確定申告とは？

確定申告とは、1年間の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続きです。
フリーランスは、毎年3月15日までに確定申告を行う義務があります。

確定申告のスケジュール

期間内容
1月1日〜12月31日1年間の所得を計算
翌年1月〜3月15日確定申告
6月住民税の納付開始
8月個人事業税の納付

確定申告をしないと…

  • 無申告加算税（最大20%）がかかる
  • 延滞税（年14.6%）が発生
  • 最悪の場合、脱税扱いで罰則

必ず期限内に申告しましょう！

確定申告の手順

帳簿をつける

フリーランスは、売上・経費を記録し、帳簿を作成する義務があります。
日々の取引を会計ソフトで管理すると、確定申告がスムーズになります。

おすすめの会計ソフト

ソフト名特徴
freee自動で仕訳・スマホ対応
マネーフォワードクラウド銀行・クレカ連携が便利
弥生会計オンライン初心者向けで無料プランあり

② 青色申告と白色申告の違い

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

青色申告のメリット
✅ 最大65万円の控除が受けられる
✅ 赤字を3年間繰り越せる
✅ 家族への給与を経費にできる

青色申告をすると大幅な節税が可能なので、フリーランスは「青色申告」一択！

青色申告をするには？

  • 開業届と「青色申告承認申請書」を税務署に提出（開業後2ヶ月以内がベスト）

フリーランスの節税対策

税金を抑えるために、経費をしっかり計上することが重要です。

経費になるもの
✅ 仕事用のパソコン・ソフトウェア（Adobe CC・Figmaなど）
✅ 通信費（Wi-Fi・スマホ代）
✅ 家賃の一部（自宅を仕事場にしている場合）
✅ カフェでの打ち合わせ費用
✅ 書籍・オンライン講座の費用

経費のポイント

  • 領収書は必ず保管！
  • プライベートと仕事を分ける（事業用のクレカ・口座を作る）
  • 税理士や会計ソフトを活用する

経費をしっかり計上することで、課税所得を減らし、節税につながります！

まとめ

フリーランスWeb制作者が知っておくべき税金・確定申告の基礎知識を押さえましょう。

支払う税金

  • 所得税（累進課税・確定申告で計算）
  • 住民税（課税所得の10%）
  • 個人事業税（290万円以上で発生）
  • 消費税（売上1,000万円超で発生）

確定申告の流れ

  1. 会計ソフトで帳簿をつける
  2. 青色申告で最大65万円の控除を活用
  3. 経費をしっかり計上して節税
  4. 毎年3月15日までに申告！

税金を正しく理解し、効率的に節税して、フリーランスとして賢く働きましょう！